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Treuhandgesellschaft Südbayern GmbH

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Prospektprüfungen (IDW S4)

Über 20 Jahre Erfahrung


Verkaufsprospekte müssen nach den Anforderungen der BaFin den Vorschriften der Verkaufsprospektverordnung entsprechen. Von Vermittler- und Anlegerseite wird i.d.R. zusätzlich eine Prospektprüfung gefordert, um sich von der Vollständigkeit und Richtigkeit der Prospektangaben zu überzeugen.

Die Berufsorganisation der Wirtschaftsprüfer, das Institut der Wirtschaftsprüfer e.V. (IDW), hat diesbezüglich die Grundsätze der Prospektprüfung in dem IDW Standard: Grundsätze ordnungsmäßiger Beurteilung von Verkaufsprospekten über öffentlich angebotene Vermögensanlagen (IDW S 4) formuliert, den wir bei unserer Prospektprüfung/Prospektbeurteilung zugrunde legen.

Ziel der Beurteilung nach IDW S4 ist mit hinreichender Sicherheit festzustellen, ob die für eine Anlagenentscheidung erheblichen Angaben in den Verkaufsprospekten vollständig und richtig enthalten sind und ob diese Angaben gedanklich geordnet, eindeutig und verständlich gemacht werden. Dabei werden im Rahmen der Beurteilung des Prospektes Feststellungen zur Vollständigkeit und Klarheit der Prospektangaben unter Berücksichtigung der Plausibilität der im Verkaufsprospekt enthaltenen Werturteile, der Schlüssigkeit von Folgerungen sowie der Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage und den damit verbundenen Risiken getroffen, die überwiegend anhand der Auswertung von Stichprobe erfolgen. Die Beurteilung erfolgt aus Sicht eines durchschnittlich verständigen und durchschnittlich vorsichtigen Anlegers, der über ein Grundverständnis für wirtschaftliche Gegebenheiten der angebotenen Vermögensanlage verfügt.

Im Rahmen von Prospektprüfungen zeigen unseren Mandanten - in der Regel und soweit berufsrechtlich zulässig - Verbesserungspotentiale bei Inhalt und Gestaltung des Prospektes auf. Dabei arbeiten wir eng mit unseren Mandanten zusammen und berücksichtigen die individuellen Anforderungen unserer Mandanten im Rahmen der Betreuung.

Bei der Durchführung der Prüfung greifen wir auf einen Stamm von erfahrenen Mitarbeitern zurück, die auch mit der Betreuung von geschlossenen (vermögensverwaltenden) Fonds vertraut sind.

Unsere Berichtserstattung erfolgt in berufsüblichem Umfang in Form eines Prospektgutachtens.